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财
务
科
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门
及
各
岗
位
廉
政
风
险
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目录
一、财务科廉政风险点
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二、财务科长廉政风险点
三、副科长廉政风险点
四、会计岗位廉政风险点
五、出纳岗位廉政风险点
六、预算管理岗位廉政风险点
七、国有资产管理岗位廉政风险点
八、监控会计岗位廉政风险点
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一、财务科廉政风险点
（一）业务流程风险内容及形式
如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未
按规定进行采购， 未按规定入账等， 造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式
容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1. 有放松政治理论学习， 造成信仰淡漠、 进取心减退的 风险；
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2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：
1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；
２ .不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风
险；
４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；
（三）外部环境风险内容及形式：
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的
不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工
作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1. 存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式
1. 存在财务制度学习不够扎实， 不能高标准完成工作任务风险；
2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的
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风险；
3.在财务支出审批中， 碍于人情或压力， 导致手续不齐，
会计基础工作下滑的风险；
4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风
险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的
不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工
作失误，以权谋私现象发生的风险。
四、会计岗位廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１ .因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管
理规定的风险；
２ .不坚持原则， 对违反财务制度的现象不抵制， 给单位 带来损失风险；
3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。
（三）外部环境风险内容及形式
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受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警
惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发
生的风险。
五、出纳岗位廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１ .存在现金支取错误，票据保管不当风险；
２ .存在挪用风险。 （三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识
淡化的风险。
六、预算管理岗位廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新
任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在预算编制不合理， 不全面， 对收入、 支出估计不合
理风险； 存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行
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《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；
2. 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风 险；
3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有
无法评定预算编制水平的高低的风险；
4. 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的 风险；
5.对预算执行严肃性认识不够，
存在有预算不执行， 算执行和无预算执行的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。
七、国有资产管理岗位廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
未按照部门预算编制采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。
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超预
新
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八、监控会计岗位廉政风险点
（一） 思想道德风险内容及形式
1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏
的风险；
2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，
不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作
面临的新形式、新任务认识不到位的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。
2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
单纯的课本内容，并不能满足学生的需要，通过补充，达到内容的完善
教育之通病是教用脑的人不用手，不教用手的人用脑，所以一无所能。教育的对策是手脑联盟，结果是手与脑的力量都可以大到不可思议。
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