中国建设银行企业信用评级指标体系
为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中 得到一定启发。
中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过 评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。
企业信用等级分为7级，各级意义如下：
AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景， 流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。
AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强 的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。
A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的 偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。
BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在 需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。
BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风 险较大。
B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风 险很大。
F级：不符合国家环境保护、产业和银行信贷的企业，或贷款分类结果属 于可疑或损失类的企业。
企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。 企业信用等级评定依据如下表所示。
信用等Kt AAA 总得分 h,场比争漉动性 得管理水平 得分M 力 郎分c 分L 其他 说 明 单电分不满足条 件的下调一等1 同上 一 同上 70小限坦 不限定 不符合国索环境保护、产业和惶行洞赁的客户就疑款分 类第联为可疑和报先类的客户
企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生 重大变化，例如重大建设项目、重大改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、 重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。
评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从 企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级 指标体系如表所示。
指标 计分标准 比率 值或 得分 计算公式 说明 、一、市场竞争力 企业得到国家、地方的多方面支持， 交通、信息等外部条件很好，所在行 业竞经营环境 （5争环境、地区法律环境好得5分， 虽然分） 得到一定的支持，但条件有限， 环境一般得2分，经营环境不好不得 分。 采用的技术手段、技术设备、经营装 备等很先进，企业的经营设施良好， 带给经营设施的 先企业较^的竞争优势得5分,使 企业具有进性（5分） 竞争优势的得4分，经营设 施处于中上水平得3分，经营-,殷2 分，较差不得分。 c 质蛾管理 体系（5分） 通过ISOWOO系列质地管理认证或未 参加认证但企业有严格.规范的质量 管理制度得5分，有规范的质量管理 制度得4分，有较规范的质景管理制 度辖3分.企业质量管理体系不完善 得1分，没有质量管理体系不得分。 企业市场拓展能力强，拥有很好的俏 售网络和经营黑道，运作良好得5分， 市场拓展能力较好，具有较好的经营 渠道市场拓展和 销得4分，市场拓展能力一股，脩 售网笫售渠道 （5和经营桀道初具规模得3分， 市场拓展分） 能力较差，销售网络和经营 渠道存在一定问题得1分.而场拓展 能力差，缺乏有效的经普渠道不得分。 小计 指标 计分标准 率值或说明比 得分 计算公式 流动比率二 流动资产/ 流动负债 流动比率 （55X （比率-不允许值）/ （满意值 一分） 不允许值） X100% 速动比率 5X （比率-不允许值）/ （满底值 （5分） ・不允许值） 速动比率二 （流动资产 -存货/ 流动负姆 应收账款周 转率二产品 销售收入净 筱（应收 账款平均余 额十应收票 据余额） 应收账款周 转5X （比率“不允许值）/ （满意值 率（5分） -不允许他） 潦 动 性 L X100% 本息保障倍 数二〔利润 总额十折IR 4•摊销+财 务费用 -（应收账款 增加十应收 票据增加・ 应付账款增 加-应付票 据增加）］ «财务费 用十本年度 到期的 借款） 本息保障 倍数5X （比率一不允许值）/ （满意值 （5分） -不允许值） 小计 比率 指标 计分标准 值或 得分 计算公式 说明 企业领导人有丰富的管理经验，管理 能力很强，经营历史业绩显著，个人 有良主要管理人 员好社会声誉得5分，企业校导人 管理能企业领的索质和 经验力演.有较好的管理经验得4 分，（5分） 导人管理能力强，有一定 的管理经验得3分，企业领导人管理 能力、管理经验一般，但其信誉较好 得2分，其余不得分。 客户有合理的班子结构《班子年龄结 构合理、文化程度较好.专业水平都、 勇于开拓创新等），领导班子团结，相 对稳管理结构的 定，信息流通顺杨，内部监督制 度完善，激励约束制度健全，人力资 源配置合理合理性（5分） 得5分，上述方面较好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中个别方面存在一定的缺陷得2分， 在上述各方面存在较大缺陷不得分° 资产报酬率 5X （比率一不允许值），（满意值 一（5分） 不允许值） 资产报酹 率=［（利 润总额 ・财务费 用）/年平 均总资产］ X100% 贷款本息技 期5X （比率一不允许值）/（满意值 偿还率 （5・不允许值） 分） 贷款本息 按期偿还 率二（当 期归还银 行贷款本 息数额/当 期累计应 归还银行 贷款本息 数额） X100% 小计
指标
计分标准 值或 得分 计算公式
较产负值
资产负债率 G灯（比率-不允评值》渊意值 一不允许也 值）
率=负值/ 资产
万100嗡
婚普收入有利定的来源.井保桥很好 的西
销售收入 增长势去得5分.收入睡定得3分， 殖（5分） 皆收入来源不费定，下降产重不得 其
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行亚的釐定 性和前景分 析行业费定旦前景较好得5分.行业帮 足且前景一般或行业不做定但前景较 好将3分，行业变动大且前景揩不得 分，其（5分》 他用1分，
重大事顼对企业眉积极的正面影典 基本重大事项分析 没有负面影响符5分，正面影响 粒大得1
（5分］ 三分，负面瓢响比较明显，企 业面临很多同题不得分. 小计 -s—, &
1. 1 在评估时，每项指标均为5分，总分为80分。定性指标参照表中计分标准评定，如与 计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定量指标计算均采用年度财务报告 中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标都采用比率形式进 行比较分析；功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意值和不 允许值，然后以不允许值为下限，计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为相应的功 效分数，计算公式如下：
该指标评价得分=5X（指标的实际值-指标的不允许值）/ （指标的满意值-指标的不允 许值）
凡实际指标比满意值更好的得满分，比不允许值更差的得0分。各项指标的满意值和不 允许值按行业分别规定如下表所示（其他行业从略）。
纲铁 机械 医药 房她产开窗 满愈值 季产报酬率 贷款本息按期 偿还率 资产负债率 流初比率 速动比率 本息保障倍数 应收账款周转率
不允许不允许满意值 不允许眄 满意值 满意值 不允峰值 值 使 7爆 2幅 1% 2% 2% 2% 100% 65% U 1 L5 8 1QO% _ 80% 85% 1 0.5 1 1 100% 里）% 100% 65% 1.5 I 85% 80% 90哧 1 。,5 85% 65% 1 0.5 1 2 1,5 1 1.5 70% 15 1 L5 I 0.5 1 L5 2 1 0」 8 . 1 0.R